Derniers jours pour payer moins d’impôts sur vos revenus locatifs

Ce qu’il faut retenir en 4 points clés

• Si vous êtes au régime réel, vous avez jusqu’au 31 décembre pour cumuler vos charges déductibles des revenus locatifs pour 2025 ;
• C’est souvent la période où de nombreux bailleurs entament des travaux pour réduire leurs impôts ;
• Rappel : doublement du plafond du déficit foncier en location nue en cas de travaux énergétique qui permet d’économiser aussi sur les autres revenus du foyer ;
• Les frais de diagnostic et mise en conformité sont aussi déductibles.

Réaliser des travaux dans votre bien locatif en fin d'année

Ce n'est pas pour rien que les bailleurs entament souvent des travaux au dernier trimestre. Pour rappels, seuls les travaux d’entretien, de réparation ou d’amélioration sont déductibles.

Pour valoriser votre bien et réduire vos impôts l'année prochaine, vous pouvez donc, par exemple :

• Réaliser un rafraîchissement du logement (peinture murs, plafonds, parquet) ;
• Remettre en état l’électricité ou la plomberie ;
• Réparer les fissures, traces d’humidité ou une fuite ;
• Remplacer une chaudière ou un chauffe-eau ;
• Installer une cuisine équipée ;
• Changer le dispositif de chauffage ;
• Optimiser la sécurisation du logement (porte blindée).

Ces travaux seront déductibles de vos revenus locatifs de 2025 si la facture est émise avant le 31 décembre.

Profiter de la hausse temporaire du plafond du déficit foncier

De plus, si vous décidez d’entamer des travaux de rénovation énergétique et que vous louez un bien nu, c’est encore le moment de profiter du doublement du plafond du déficit foncier.

Dans ce cadre, le plafond annuel d’imputation du déficit foncier passe temporairement à 21 400 € (au lieu de 10 700 €).

Autrement dit, c’est une rare occasion de payer moins d'impôts, non seulement sur vos revenus locatifs, mais aussi sur vos autres revenus du foyer (salaires, revenus du capital, etc.).

Pour en bénéficier, les travaux doivent permettre de faire passer le bien d’une classe énergétique E, F ou G à au moins D sur le DPE. 

Et si vous n’êtes pas encore prêt à vous lancer dans de tels travaux avant la fin de l’année, sachez que le dispositif sera certainement prorogé en 2026. 

En attendant, vous pouvez déjà entamer un audit énergétique (qui vous sera facturé entre 800 € et 1 500 € selon le type de bien) et qui sera déductible de vos revenus locatifs de l’année 2025.